учет операций реализации и снабжения;

прогнозирование движений денежных средств;

учет заказов покупателей и поставщикам.

Оформляя хозяйственную операцию по одному из разделов, как принято, состояние учета в других разделах меняется. Зная общие принципы, по которым формируются эти изменения, можно легко разбираться с физическим смыслом документов и их влиянием на учет взаиморасчетов.

Отсюда следует, что управление взаиморасчетами -“ это не обособленная подсистема, а пересечение подсистем управления денежными средствами и управления запасами. Именно при проведении документов этих подсистем и происходит изменение сумм задолженностей.

Основные принципы учета взаиморасчетов

Учет взаиморасчетов с контрагентами в рамках типовой конфигурации ведется с соблюдением следующих основных принципов:

Нет деления на расчеты с покупателями и с поставщиками. То есть, информация накапливается в одном месте в разрезе контрагентов и договоров, заключенных с ними. Кем является контрагент - покупателем или поставщиком, определяется в рамках конкретного договора;

такой подход облегчает решение управленческих задач;

кроме того, если ведутся операции встречных поставок, то важно знать результирующую задолженность с учетом всех направлений расчетов;

Система не оперирует понятиями "авансов" и "первого события", поэтому важно отслеживать не форму задолженности (денежная или товарная), а ее направление (кто кому должен);

• при проведении документов, влияющих на изменение взаиморасчетов, оценивается только то, как эта операция повлияет на взаиморасчеты. То есть, определяется - увеличит данная операция долг контрагента (приход задолженности) или уменьшит (расход задолженности). Входящее на момент отражения операции сальдо никак не влияет на регистрируемую информацию. Результирующую сумму задолженности можно увидеть в соответствующих отчетах;

Договор является обязательным параметров взаиморасчетных операций;

даже при отсутствии "бумажного" юридического договора с контрагентом, в информационной базе полагается создать хотя бы один договор;

• по одному контрагенту может быть создано любое количество договоров. При этом по одному договору, контрагент может выступать в роли покупателя, а по другому, в качестве поставщика или комитента;

Для некоторых договорных отношений может потребоваться более подробная детализация взаиморасчетов -“ в разрезе счетов, заказов, расчетных документов. Такая возможность предусмотрена в конфигурации, и определяется параметром договора;

• в этом случае для учета и анализа взаиморасчетов будет использована дополнительная аналитика —” "сделка";

В рамках типовой конфигурации отслеживаются взаиморасчеты не только по реальным хозяйственным операциям, но и по намерениям;

• вся информация о фактических взаиморасчетах регистрируется в одном хранилище информации (регистре накопления " Взаиморасчеты с контрагентами ");

  вся информация о планируемых взаиморасчетах регистрируется в другом хранилище информации (регистре накопления " Расчеты с контрагентами ").

Отрицательные остатки в отчетах по взаиморасчетам, означают долг предприятия перед контрагентом или "кредиторскую задолженность" предприятия, положительные - долг контрагента перед предприятием или "дебиторскую задолженность" перед предприятием. Причем, под "дебиторской задолженностью" подразумевается:

долг покупателя за отгруженные ему товары,

долг поставщика, по перечисленной ему предприятием предоплате.

Встречные задолженности, в разных смыслах, хозяйственным операциям не перемешиваются между собой, поскольку обязательным разрезом аналитического учета является договор, а дополнительным - конкретная сделка.

Учет фактической и прогнозируемой задолженности.

Так как типовое решение позволяет, кроме учетных операций, производить календарное планирование закупок, продаж и движений денежных средств, то и подсистема управления взаиморасчетами оперирует двумя видами задолженности —” фактической и планируемой (отложенной).

Фактическая задолженность согласована с операциями фактической оплаты и моментами переходов прав собственности на товары (получения услуги). В терминах объектов прикладного решения (название отчетов, регистра накопления) такая задолженность называется "взаиморасчеты"

Отложенная задолженность (или, иначе говоря, планируемая) является понятием только управленческого учета. Она появляется при отображении в системе таких событий, как оформление заказов на поставку или реализацию, передача на комиссию товарно-материальных ценностей, оформление заявок на расходование денежных средств или планирование поступлений денежных средств , то есть при отражении намерений, потенциально возможного изменения взаиморасчетов, а не фактически состоявшихся операций. В терминах прикладного решения такая задолженность называется "расчеты".

Необходимость учета плановой задолженности связана с ведением учета намерений. Если покупатель намеривается купить у предприятия товар, то оформляется "Заказ покупателя". Этот факт не является основанием для начисления фактической задолженности, но по этим данным можно планировать, что отгрузка состоится, и задолженность покупателя увеличится. Поэтому, по документу "Заказ покупателя" формируется "отложенная" задолженность (или планируемая).

Можно сказать, что в данном регистре ведется оптимистический учет взаиморасчетов. То есть, отчет "Ведомость по расчетам с контрагентами" показывает - в каком состоянии будут наши отношения с контрагентами (в суммовом измерении), если все планируемые события состоятся. Иначе говоря, весь заказанный товар поступит и будет продан, все запланированные поступления денег осуществятся, все заявки на расход денег будут удовлетворены, а все платежные документы будут оплачены ("акцептованы").

Нас находят: Управление взаиморасчетами с контрагентами , отдел взаиморасчетов функции , функции отделf взаиморасчетов, Функционал управления взаиморасчетами может использоваться в финансовых снабженческих и сбытовых структурах, функции специалиста отдела взаиморасчетов, функции подсистемы учет взаиморасчетов, функции и задачи отдела по расчетам с контрагентами, функции взаиморасчетов на предприятии, финансовые отношения с контрагентами, учебный материал по взаиморасчетам с контрагентами

Расчеты с контрагентами , под которыми прежде всего понимают расчеты с поставщиками и покупателями, в современных условиях ужесточения конкуренции и нестабильной рыночной конъюнктуры, становятся одним из ключевых факторов выживания бизнеса. Предприятия отгружают продукцию или оказывают услуги без предварительной оплаты, зачастую предоставляя отсрочку платежа, тем самым, по сути, кредитуя покупателей. Но и на таких условиях дебиторская задолженность погашается не всегда своевременно, что приводит к еще большему омертвлению средств, необходимых для расчетов уже со своими поставщиками.

Поэтому, важно постоянно контролировать движение дебиторской и кредиторской задолженности и отслеживать динамику ее оборачиваемости, с тем, чтобы не допустить кассовый разрыв или недостаток собственных оборотных средств, которой может негативно повлиять на финансовую устойчивость предприятия в целом и, в конечном итоге привести к банкротству.

Еще один немаловажный момент расчетов с контрагентами - это правильно выстроенный документооборот. Грамотно оформленные и своевременно переданные документы только упрочат взаимоотношения с клиентами. С другой стороны, отсутствие или несвоевременно поступление первичных документов, их неполнота, несоответствие законодательным нормам может привести к претензиям со стороны налоговых органов, проявляющимся в доначислении сумм налогов (в первую очередь НДС и налога на прибыль), а так же пеней и штрафов.

Итак, если в Вашей компании:

° большой объем документооборота с контрагентами;

° нет автоматизированных систем для осуществления контроля дебиторской и кредиторской задолженностей;

° перегружены специалисты финансового отдела;

° вследствие регулярных ошибок в бухгалтерских отчетах затрудняется правильная подготовка отчетности.

Готово взять на себя процессы учета взаиморасчетов с контрагентами и, тем самым минимизировать определенные финансовые и налоговые риски

Порядок оказания услуг:

• логистика сбора первичной документации и её контроль;
• полное документальное сопровождение в ходе реализации товаров и/или услуг, включая подготовку закрывающих документов;
• отражение данных по всем хозяйственным операциям, связанным с приобретением и реализацией товаров, работ и услуг в программе 1С, контроль результатов;
• контролирование поступление финансовых средств от покупателей и заказчиков;
• проведение расчетных операций с поставщиками и подрядчиками;
• ведение книги покупок и книги продаж, подготовка деклараций по НДС;
• осуществление сверок расчетов с контрагентами;
• проведение инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности;
• анализ состава динамики и структуры дебиторской и кредиторской задолженности, создание резерва по сомнительным долгам;
• формирование платежного календаря.

В зависимости от объема документооборота, выстроенной системы внутреннего контроля и потребностей фирмы, вы можете как заказать отдельные услуги, например подготовку первичных документов, так и воспользоваться всем спектром услуг по ведению учета взаиморасчетов с контрагентами и контролю задолженности, предлагаемых агентством «Финансы и Право» . Стоимость обслуживания зависит от выбранного вами пакета услуг.

Учимся составлять акт сверки расчетов (1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0)

В этом уроке мы научимся правильно составлять акт сверки взаиморасчетов с контрагентом для 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакции 3.0).

Ситуация. С контрагентом ООО "Продмаркет" у нас долгосрочное сотрудничество. Продмаркет поставляет нам некоторые товары, а мы оказываем ему некоторые услуги.

Раз в квартал мы составляем акты сверки по взаиморасчётам, чтобы избежать ошибок учёта, а также юридически зафиксировать задолженность друг перед другом, ведь заверенный обеими сторонами акт может быть использован в суде.

10 октября мы решили составить акт сверки за 3 квартал. Таким образом мы явились инициатором составления акта сверки взаиморасчетов с контрагентом.

Согласно нашим данным (анализ счётов 60, 62, 66, 67, 76) на начало 3 квартала у нас не было задолженности друг перед другом.

• 2 сентября к нам поступил товар от продмаркета на сумму 4000 рублей.
• 3 сентября мы оплатили из кассы продмаркету за товар 4000 рублей.
• 24 сентября мы оказали продмаркету услуги на сумму 2500 рублей.

Таким образом, по нашим данным на конец 3 квартала продмаркет должен нами 2500 рублей .

Заходим в раздел "Покупки" пункт "Акты сверки расчетов":

Создаём новый документ "Акт сверки расчетов с контрагентом". Заполняем контрагента продмаркет и указываем период, за который составляется акт сверки (3 квартал):

Если бы потребовалось произвести сверку по какому-то конкретному договору, нужно было бы указать его в поле "Договор". Но мы проводим общую сверку по всем договорам, поэтому оставляем поле договор пустым.

Переходим на закладку "Дополнительно" и указываем представителей нашей организации и представителей продмаркета.

Так как мы делаем сверку по всем договорам, удобно будет, если в печатной форме строчки будут разбиты по договорам. Для этого ставим галку "Разбить по договорам":

Переходим на закладку "Счета учета" и отмечаем здесь бухгалтерские счета, которые нужно анализировать для сверки наших расчётов с контрагентом. Здесь представлены наиболее типовые счета (60, 62, 66...), но есть возможность добавить новые (кнопка "Добавить"):

Наконец, переходим на закладку "По данным организации" и нажимаем кнопку "Заполнить по данным бухгалтерского учёта":

Табличная часть заполнилась первичными документами и суммами расчётов:

Проводим документ и печатаем акт сверки:

Из него видно, что задолженность друг перед другом на начало периода у нас нулевая, а на конец периода продмаркет должен нам 2500 рублей.

Обратите внимание на то, что в этом акте пока заполнены только наши данные. Данные контрагента (продмаркета) нам ещё только предстоит узнать.

Отправляем эту версию контрагенту

Сохраним эту версию акта нажав на кнопочку дискета над печатной формой:

Акт сохранился на рабочий стол в виде Excel файла:

Отправляем этот файл по почте контрагенту продмаркет.

Контрагент делает свою сверку

Продмаркет получил этот файл, провел свою сверку и выявил расхождения в части поступления от 2 сентября. По его данным товара нам было отгружено не на 4000, как указано у нас, а на 5600 рублей.

Мы получаем от контрагента акт с расхождениями

Продмаркет указал эту ошибку в Excel файле, который мы ему прислали, а затем вернул нам этот исправленный файл по почте.

Мы исправляем у себя ошибку в учете

Мы, узнав об этих расхождениях, подняли первичные документы и выяснили, что оператор при забивки накладной пропустил одну позицию. Мы исправили эту ошибку, вновь зашли в созданный акт и снова нажали кнопку "Заполнить по данным бухгалтерского учета":

Так как мы уверены, что этот акт будет уже окончательным, переходим на вкладку "По данным контрагента" и нажимаем кнопку "Заполнить по данным организации":

Табличная часть из первой закладки полностью копируется в эту, только суммы в Дебет и Кредит инвертируются (меняются местами):

Отсылаем контрагенту новый (окончательный) акт

Вновь распечатываем акт сверки. В двух экземплярах. Подписываем оба, ставим печать и посылаем в продмаркет (по почте или с курьером), чтобы получить обратно один заверенный экземпляр:

После получения обратного экземпляра акта от продмаркета снова зайдём в документ и поставим галку "Сверка согласована". Это защитит документ от случайных изменений в будущем:

В этом уроке мы научились составлять акт сверки с контрагентом в 1С:Бухгалтерии 8.3, редакции 3.0.

Документ «Корректировка долга»: списание долга Операция «Списание задолженности» предназначена для списания как кредиторской, так и дебиторской задолженности. Для разделения вида задолженности используются соответствующие закладки. В составе управленческих затрат списанная дебиторская задолженность не отражается. Акт сверки взаиморасчетов Документ предуготовленный для проведения сверки взаиморасчетов организации с контрагентами. Документ «Акт сверки взаиморасчетов» Сверка взаиморасчетов с контрагентами может быть проведена по всем договорам и также по конкретному договору. Также можно указать период, за который нужно провести сверку. Когда период не указан, то произойдет сверка по всем операциям с контрагентом, сраженным с момента ведения учета в информационной базе. Сверка расчетов может производиться как в иностранной валюте, так и в гривнах.

Ваш аккаунт создан!

Если операция «Проведение взаимозачета» проводится между нашей организацией и одним контрагентом (двусторонний взаимозачет), то реквизиты «Дебитор» и «Кредитор» заполняются одним и тем же сторонним контрагентом. Если в этих реквизитах указаны разные контрагенты, то будет произведен трехсторонний зачет. Для этого вида операции удобно использовать автозаполнение «по остаткам взаиморасчетов».

Контролируемым событием является совпадение сумм зачитываемых дебиторской и кредиторской задолженностей. Если эти суммы равны, в правом нижнем углу документа появляется надпись «ВЗАИМОЗАЧЕТ». Документ «Корректировка долга»: взаимозачет Взаимозачет может проводиться в гривнах или в иностранной валюте.

Расчеты с покупателями (счет 62)

Если взаимозачеты производятся в гривнах, то сравнение проводится по гривневой сумме взаимозачета. А если же зачеты производятся в иностранной валюте, то задолженности приравниваются по валютной сумме. Перенос задолженности Перерегистрации задолженности с одного контрагента на другого отражается документом корректировка долга» с видом операции «Перенос задолженности».
Документ «Корректировка долга»: перенос долга. При этом предполагается как перенос задолженности на другого контрагента, например, по договору уступки требования или перевода долга, так и техническая корректировка — простая переброска задолженности на другой счет, на другой договор или документ расчетов. Если перенос задолженности осуществляется между счетами или договорами (документами расчетов), то ‘Контрагент» и «Получатель» в шапке документа заполняются одинаковым значением.

Отражение взаиморасчетов с покупателями.

Узнайте больше о учете расчетов с покупателями Это еще раз говорит о том, что крайне важно вести учет всему, что совершается с контрагентами. Итак, необходимо рассмотреть какие есть необходимые действия в том случае, если контрагентами используется оплата в различной валюте. Стоит сказать о том, что бухгалтерия подготовлена на этот счет и имеет различные формы и бланки, чтобы принять любую валюту.

Так, учет расчетов может с легкостью проходить и в валюте. Рассчитываемся с персоналом В тот момент, когда приходит время рассчитываться с персоналом, бухгалтерия открывает ведомости, которые касаются только сотрудников. В ведомостях хранится вся информация о том, когда и в каком размере был выплачен аванс, кто получил премию, а кто напротив, штраф.

Как правило, порядок учета и выплат формируется от старших по должности или званию до простых сотрудников.

Простые способы вести взаиморасчеты с контрагентами

Инфо

Банковская выписка, товарная накладная 90/3 68 НДС Начислен НДС 18% для перечисления в бюджет 5492 руб. Банковская выписка, товарная накладная Проводки по счету 62 «Векселя полученные» Если покупатель не согласен осуществлять предоплату, а также не имеет возможности оплачивать за товар по факту его отгрузки, то в таком случае поставщик получает от заказчика вексель, который выступает обеспечением дебиторской задолженности. Представим, что ООО «Нова» выступает поставщиком, а ООО «Антика» - покупателем по договору поставки мебели.

Внимание

Сумма договора 114 000 руб., НДС 17 390 руб. В качестве обеспечения долга ООО «Антика» выдает ООО «нова» вексель. ООО «Нова» отразит в учете такие операции: Дт Кт Описание Сумма Документ 62 90/1 Отражена выручка от продажи мебели 114 000 руб. Товарная накладная 90/3 68 НДС Начислен НДС 18% от выручки 17 390 руб.

Счет 62 в бухгалтерском учете: проводки, субсчета, примеры

А для операций «уступка требований» или «перевод долга» третьему лицу соответственно контрагент и получатель будут разными. Параметры списываемой задолженности указываются на закладках «Дебиторская задолженность» или «Кредиторская задолженность», заполнить которые можно автоматически по остаткам. Если в информационной базе учет расчетов с контрагентами ведется документом расчетов, то в качестве нового документа расчетов указывается тот документ, по которому задолженность переносится на новый договор.
Если контрагенты разные, то есть, не совпадают, то задолженности считаются погашенными, а в качестве расчетов указывается документ «Корректировка долга». Списание безнадежной задолженности Списание безнадежной задолженности — выполняется в случае истечения срока исковой давности документом «Корректировка долга» с видом операции «Списание задолженности».

Взаиморасчеты с покупателями

• незакрытая задолженность покупателя;
• незакрытые авансы поставщику.

Задолженность можно сгруппировать в разрезе договоров, данные можно выводить в валюте договора и в валюте управленческого учета. При выведении сумм в валюте договора имеет смысл добавить дополнительное поле » Валюта взаиморасчетов «. Другие взаиморасчетные операции Кроме отражения хозяйственных операций, связанных с получением/продажей товаров, услуг и оплаты за них, в типовом решении еще предусмотрены такие варианты корректировки расчетного сальдо в рамках любого договора: Ввод начальных остатков — выполняется в случаях, если на момент работы с информационной базой существует задолженность с контрагентами по взаиморасчетам.

Взаиморасчеты с покупателями ведутся в разрезе договоров

В этом отчете, в отличие от отчета «Ведомость по контрагентам», можно получить информацию о том, какие ТМЦ были отгружены покупателям (получены от поставщиков). В «Отчет по клиентам» можно вывести информацию об общих взаиморасчетах или о взаиморасчетах с контрагентами – покупателями или поставщиками. Данные в отчете можно вывести в валюте управленческого или бухгалтерского учета, в зависимости от установленной настройки.

Аналогично отчету «Ведомость по контрагентам» можно установить детализацию «Вид отчета» – «Общие взаиморасчеты», «По покупателям», «По поставщикам». Отчет «Ведомость по комитентам» предназначен для отображения информации по учету товарно-материальных ценностей, принятых от комитента. В отчет пользователь может отобрать информацию по конкретным ТМЦ, группам ТМЦ, а также по произвольному списку ТМЦ, групп ТМЦ и свойств ТМЦ (на закладке «Множественный фильтр»).

Взаиморасчеты с покупателями и поставщиками

Если установлен фильтр по фирме, юридическому лицу или управленческой аналитике, то в отчет будет отобрана информация по взаиморасчетам с контрагентом по конкретной фирме, юридическому лицу или аналитике управленческого учета. Информацию в отчете по взаиморасчетам можно получать по конкретному контрагенту, группе контрагентов или с помощью множественного списка по произвольному списку контрагентов или по контрагентам, имеющим одно или несколько одинаковых значений свойств (закладка «Множественный фильтр»). Информацию в отчетах можно детализировать по договорам. Тогда сводная информация о взаиморасчетах будет выдаваться в разрезе конкретного договора контрагента. Информация в отчете выводится в одной из выбранных валют: валюте бухгалтерского учета или в валюте управленческого учета.

Взаиморасчеты с покупателями проводки

Подробнее о расчетах с поставщиками и подрядчиками Что касается покупателей,то на них заведены совершенно другие документы, в которых описан приход, а не расход прибыли. В этом главная разница и основная суть работы. Но, несмотря на всю простоту ведения документации, в реальной жизни все гораздо сложнее, поскольку наслаивается множество разнообразных факторов. Именно по этой причине необходимо быть крайне внимательным, и соблюдать все правила ведения документов, записывая в них каждую проведенную операцию. Учет взаиморасчетов с клиентами Учет взаиморасчета с клиентами — это одна из самых ответственных задач. Здесь ни в коем случае нельзя ошибиться, поскольку обиженный клиент, который не дополучил своих кровных денег, может навлечь на компанию настоящий кризис.

Взаиморасчеты с покупателями это

На счете 62 могут быть открыты несколько субсчетов:

• Субсчет 1 – для учета расчетов в общем случае;
• Субсчет 2 – для учета полученных авансов;
• Субсчет 3 – для учета полученных векселей.

Дебет сч. 62 отражает стоимость отгруженных товарно-материальных ценностей, то есть здесь формируется дебиторская задолженность покупателя перед организацией (выручка от продажи). Дебет сч.62 корреспондирует с кредитом счетов учета продаж или прочих доходов, расходов. Сч.90 «Продажи» используется при реализации покупателю товаров, продукции, когда это является обычным видом деятельности организации. Сч.91 «Прочие доходы и расходы» используется при разовых продажах активов: основных средств, материалов, нематериальных активов, когда это не является обычным видом деятельности предприятия - проводки Д62 К90/1 или Д62 К91/1. Кредит сч.

Ввод начальных остатков Для каждого контрагента отражается свой документ «Корректировка долга» с видом операции «Ввод начальных остатков» в валюте взаиморасчетов, которая указывается в шапке документа. Документ «Корректировка долга»: ввод остатков На закладках «Кредиторская задолженность» или «Дебиторская задолженность» указываются договор и в зависимости от параметров взаиморасчетов, «Сделка» и «Документ расчетов с контрагентами». Взаимозачет Взаимозачет — взаимное погашение дебиторской и кредиторской задолженности отображается документом «Корректировка долга» с видом операции «Проведение взаимозачета».

При этом можно отражать как простой двусторонний зачет встречных требований, так и сложный зачет между нашей организацией и двумя сторонними контрагентами.

Взаиморасчеты с контрагентами

Договорная работа с контрагентами пронизывает всю хозяйственную деятельность предприятия. В работе с контрагентами задействованы подразделения, занимающиеся управлением финансами, закупками, продажами, маркетингом и др.

Важнейшую часть работы с контрагентами составляет функция управления взаиморасчетами. Функционал управления взаиморасчетами с контрагентами охватывает полный цикл операций по взаимодействию с деловыми партнерами от момента возникновения обязательств по договорам до их выполнения. Реализуемая гибкая кредитная политика позволяет повысить привлекательность предприятия для клиентов и его конкурентоспособность на рынке.

Функционал управления взаиморасчетами может использоваться в финансовых, снабженческих и сбытовых структурах предприятия, позволяя оптимизировать финансовые и материальные потоки.

Конфигурация позволяет анализировать изменение задолженности во времени, оперируя двумя видами задолженности - фактической и прогнозируемой (отложенной). Фактическая задолженность связана с операциями расчета и моментами передачи прав собственности. Отложенная задолженность возникает при отражении в системе таких событий, как заказ на поставку или передачу на комиссию товарно-материальных ценностей, заявка на получение денежных средств, плановое поступление денежных средств.

Предусмотрены специальные документы для проведения сверки взаиморасчетов с контрагентами и корректировки взаиморасчетов.

Конфигурация поддерживает методики учета задолженностей в различных разрезах: по договорам, заказам, счетам.

Дополнительно возможна детализация взаиморасчетов по расчетным документам. Это позволяет контролировать оплату каждой конкретной накладной параллельно с учетом ведения взаиморасчетов по заказам и по договору в целом.

Кредитные линии

В рамках договоров с ведением взаиморасчетов в разрезе расчетных документов имеется возможность отслеживать взаиморасчеты в соответствии с введенными для контрагента кредитными линиями. Для открытия кредитной линии необходимо завести для контрагента новый договор, либо ввести параметры кредитной линии в существующий договор с данным контрагентом. В качестве параметров кредитной линии используются сумма допустимой задолженности и срок задолженности.

Провести документ, по которому превышен срок или сумма кредита, может только пользователь, обладающий специальным правом на отключение контроля взаиморасчетов.